Công Dân Canada Gốc Gác Sống Tại Mỹ: Hiểu Rõ Nghĩa Vụ Thuế Canada

Hàng triệu người Mỹ đã đủ điều kiện trở thành công dân Canada khi luật quốc tịch mới của Canada loại bỏ giới hạn thế hệ vào tháng 12 năm 2025. Điều này ngay lập tức đặt ra câu hỏi cho nhiều người: liệu họ có phải đóng thuế cho Canada hay không. Trong hầu hết các trường hợp, câu trả lời là không. Lý do chính là Canada áp đặt nghĩa vụ thuế dựa trên nơi cư trú, chứ không phải quốc tịch, nên việc có giấy chứng nhận quốc tịch Canada thường không thay đổi nghĩa vụ thuế cho phần lớn người Mỹ gốc Canada nếu họ vẫn sinh sống tại Hoa Kỳ. Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) xem xét các mối liên hệ cư trú của bạn, với nhà ở, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc có trọng lượng lớn hơn nhiều so với chỉ riêng quốc tịch.

Nếu bạn tiếp tục sinh sống tại Hoa Kỳ mà không có thu nhập hoặc tài sản ở Canada, nghĩa vụ thuế của bạn tại Canada thường sẽ không phát sinh. Tuy nhiên, nếu bạn sở hữu tài sản hoặc có thu nhập phát sinh từ Canada – ví dụ như tiền thuê nhà từ một bất động sản, lợi tức đầu tư, hoặc tiền thu được từ việc bán tài sản ở Canada – thì khoản thu nhập đó có thể phải chịu thuế hoặc bị khấu trừ thuế tại Canada. Điều quan trọng cần lưu ý là việc lấy quốc tịch Canada không kích hoạt thuế xuất cảnh của Hoa Kỳ, bởi vì loại thuế này chỉ áp dụng khi một cá nhân từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ hoặc một cư dân lâu năm của Hoa Kỳ chấm dứt tình trạng cư trú.

Hoa Kỳ là một trong số ít quốc gia đánh thuế công dân của mình trên thu nhập toàn cầu, bất kể họ sinh sống ở đâu. Việc trở thành công dân Canada không làm thay đổi nghĩa vụ này đối với phía Hoa Kỳ. Sự chồng chéo về thuế giữa hai quốc gia chỉ phát sinh nếu bạn trở thành cư dân của Canada cho mục đích thuế. Để giảm thiểu gánh nặng này, Hiệp định thuế Canada-Hoa Kỳ cùng với các quy tắc tín dụng thuế nước ngoài của cả hai nước được thiết lập, cho phép số thuế bạn đã trả cho một quốc gia có thể bù trừ vào số thuế bạn nộp cho quốc gia kia trên cùng một khoản thu nhập.

Khi bạn quyết định chuyển đến Canada và thiết lập các mối liên hệ cư trú, bạn sẽ trở thành cư dân Canada cho mục đích thuế. Canada sẽ đánh thuế thu nhập toàn cầu của bạn cho phần thời gian bạn sống tại đây, trong khi tờ khai thuế Hoa Kỳ của bạn vẫn là tờ khai cả năm. Điều này đồng nghĩa với việc bạn sẽ phải nộp thuế hai lần, bằng hai loại tiền tệ. Các tài khoản tiết kiệm Canada như Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP) với giới hạn C$33.810 cho năm 2026, Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế (TFSA) giới hạn C$7.000 cho năm 2026, và Tài khoản Tiết kiệm Ngôi nhà Đầu tiên (FHSA) cho phép C$8.000 mỗi năm với tổng cộng C$40.000, sẽ trở thành lựa chọn. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng TFSA và FHSA miễn thuế ở Canada nhưng có thể bị đánh thuế và phải báo cáo ở Hoa Kỳ đối với người nộp thuế Hoa Kỳ. Vì vậy, việc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế có kinh nghiệm về cả hai quốc gia là rất quan trọng trước khi bán tài sản, mở tài khoản hoặc thay đổi nơi cư trú.